Chào bạn, tôi là chuyên gia tư vấn bán hàng trực tuyến và tôi hiểu rõ về những vấn đề liên quan đến thuế, đặc biệt là đối với những người làm tiếp thị liên kết (affiliate marketing). Việc nộp thuế có thể khiến nhiều người mới bắt đầu cảm thấy bối rối, nhưng đừng lo lắng, tôi sẽ hướng dẫn bạn một cách chi tiết và dễ hiểu nhất.
Tại sao cần nộp thuế khi làm tiếp thị liên kết?
Trước hết, bạn cần hiểu rằng thu nhập từ tiếp thị liên kết được xem là thu nhập cá nhân và phải chịu thuế theo quy định của pháp luật Việt Nam. Việc nộp thuế không chỉ là nghĩa vụ công dân mà còn giúp bạn tránh được những rủi ro pháp lý không đáng có.
Các loại thuế cần nộp khi làm tiếp thị liên kết:
Có hai loại thuế chính mà bạn cần quan tâm khi làm tiếp thị liên kết:
1. Thuế giá trị gia tăng (GTGT):
Đối tượng:
Nếu bạn có thu nhập từ hoạt động kinh doanh (bao gồm cả tiếp thị liên kết) từ
100 triệu đồng/năm trở lên
, bạn phải nộp thuế GTGT theo phương pháp kê khai.
Cách tính:
Doanh thu tính thuế GTGT
= Tổng doanh thu từ tiếp thị liên kết trong kỳ tính thuế.
Thuế GTGT phải nộp
= Doanh thu tính thuế GTGT x
Tỷ lệ % GTGT
(thường là 1% đối với hoạt động phân phối, cung cấp hàng hóa, dịch vụ).
Ví dụ:
Nếu năm 2024 bạn có tổng doanh thu từ tiếp thị liên kết là 150 triệu đồng, thuế GTGT bạn phải nộp là: 150.000.000 x 1% = 1.500.000 đồng.
2. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN):
Đối tượng:
Tất cả các cá nhân có thu nhập chịu thuế đều phải nộp thuế TNCN.
Cách tính:
Thuế TNCN có thể được tính theo hai phương pháp:
Phương pháp lũy tiến từng phần:
Áp dụng cho thu nhập từ tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập khác có tính chất thường xuyên. (Không áp dụng phổ biến cho người làm tiếp thị liên kết tự do)
Phương pháp tính thuế theo tỷ lệ:
Áp dụng cho thu nhập từ kinh doanh, bao gồm cả tiếp thị liên kết.
Thu nhập tính thuế TNCN
= Tổng doanh thu từ tiếp thị liên kết – Các khoản giảm trừ (nếu có).
Thuế TNCN phải nộp
= Thu nhập tính thuế TNCN x
Tỷ lệ % TNCN
(thường là 0.5% đối với hoạt động phân phối, cung cấp hàng hóa, dịch vụ).
Ví dụ:
Nếu năm 2024 bạn có tổng doanh thu từ tiếp thị liên kết là 150 triệu đồng, và không có khoản giảm trừ nào, thuế TNCN bạn phải nộp là: 150.000.000 x 0.5% = 750.000 đồng.
Các khoản giảm trừ (nếu có):
Bạn có thể được giảm trừ một số khoản sau khi tính thuế TNCN:
Giảm trừ gia cảnh:
Dành cho bản thân và người phụ thuộc (con cái, cha mẹ…). Mức giảm trừ gia cảnh hiện tại bạn có thể tham khảo trên trang web của Tổng cục Thuế.
Các khoản đóng góp từ thiện, nhân đạo:
Nếu bạn có tham gia đóng góp cho các quỹ được nhà nước công nhận.
Các khoản bảo hiểm:
Bảo hiểm y tế, bảo hiểm xã hội (nếu có).
Thủ tục kê khai và nộp thuế:
1. Đăng ký mã số thuế cá nhân:
Nếu bạn chưa có, hãy đăng ký mã số thuế cá nhân tại cơ quan thuế địa phương hoặc trực tuyến qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.
2. Kê khai thuế:
Bạn có thể kê khai thuế trực tuyến hoặc trực tiếp tại cơ quan thuế. Tờ khai thuế bạn cần sử dụng là tờ khai dành cho cá nhân kinh doanh.
3. Nộp thuế:
Bạn có thể nộp thuế qua ngân hàng hoặc các kênh thanh toán điện tử khác.
Thời hạn kê khai và nộp thuế:
Kê khai và nộp thuế GTGT, TNCN theo quý:
Nếu bạn có tổng doanh thu từ 50 triệu đồng/năm trở lên, bạn phải kê khai và nộp thuế theo quý. Thời hạn nộp tờ khai và nộp thuế chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu quý sau. Ví dụ: Thời hạn nộp thuế cho quý 1 là ngày 30/4.
Kê khai và nộp thuế GTGT, TNCN theo năm:
Nếu bạn có tổng doanh thu dưới 50 triệu đồng/năm, bạn có thể kê khai và nộp thuế theo năm. Thời hạn nộp tờ khai và nộp thuế chậm nhất là ngày 30/4 của năm sau.
Một số lưu ý quan trọng:
Lưu giữ hóa đơn, chứng từ:
Hãy lưu giữ đầy đủ hóa đơn, chứng từ liên quan đến hoạt động tiếp thị liên kết của bạn, bao gồm cả các khoản chi phí (nếu có) để chứng minh doanh thu và chi phí khi cần thiết.
Tìm hiểu kỹ thông tin:
Luôn cập nhật các quy định mới nhất về thuế để đảm bảo tuân thủ đúng pháp luật.
Sử dụng phần mềm hỗ trợ:
Có nhiều phần mềm kế toán hoặc ứng dụng hỗ trợ kê khai thuế trực tuyến, giúp bạn tiết kiệm thời gian và công sức.
Tham khảo ý kiến chuyên gia:
Nếu bạn cảm thấy quá phức tạp, đừng ngần ngại tìm đến các chuyên gia tư vấn thuế để được hỗ trợ.
Lời khuyên từ chuyên gia:
Việc nộp thuế là một phần quan trọng của hoạt động kinh doanh. Hãy chủ động tìm hiểu và tuân thủ các quy định về thuế để tránh những rủi ro không đáng có và xây dựng một hoạt động kinh doanh bền vững.
Hy vọng những thông tin này sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn về việc nộp thuế khi làm tiếp thị liên kết. Nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào khác, đừng ngần ngại hỏi tôi nhé! Chúc bạn thành công!